Vergi mükellefi olan gerçek ve tüzel kişiler, yasal yükümlülüklerini yerine getirmekle sorumludur. Bu yükümlülüklerin başında ise vergi levhasının düzenlenmesi ve ilgili yerlere ibrazı gelmektedir. Ancak birçok girişimci ve işletme sahibi, vergi levhasının ne olduğunu, neden önemli olduğunu ve nasıl alınacağını tam olarak bilmemektedir. Bu bilgi eksikliği, hem idari cezalara yol açabilir hem de işletmenin resmi süreçlerinde aksamalara neden olabilir.
Bu içeriğimizde, 2025 yılı itibarıyla geçerli olan güncel mevzuat çerçevesinde, vergi levhasının tanımından alınma sürecine kadar tüm detayları adım adım ele alacağız. Keyifli okumalar dileriz!
🎧 Dilerseniz bu içeriğimizi podcast olarak da dinleyebilirsiniz:
Vergi Levhası Nedir?
Vergi levhası, gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerinin beyan ettikleri kazanç ve bu kazanç üzerinden hesaplanan vergi tutarlarını gösteren ve vergi dairesi tarafından elektronik ortamda onaylanan resmi bir belgedir.
Vergi Levhası Ne İşe Yarar?
Vergi levhası, mükelleflerin beyan ettikleri kazançlar ile bu kazançlara uygulanan vergi oranlarının kamuya açık bir şekilde belgelenmesini sağlar. Bu belge, işletmenin yasal yükümlülüklerini yerine getirdiğini gösteren resmi bir kanıt niteliğindedir. Vergi levhası, başta gelir vergisi ve kurumlar vergisi olmak üzere çeşitli vergi türlerine ilişkin bilgileri içerir ve vergi dairesi tarafından belirlenen vergi dilimleri esas alınarak hazırlanır. Aynı zamanda banka işlemleri, kamu ihaleleri, ruhsat başvuruları ve ticaret sicili işlemleri gibi birçok resmi süreçte işletmelerden talep edilen temel belgeler arasında yer alır. Bu yönüyle, vergi levhası yalnızca bir bildirim aracı değil, aynı zamanda mali şeffaflığın ve vergi uyumunun sağlanmasına katkıda bulunan önemli bir enstrümandır.
Size ait olan kullanıcı kodu, parola ve şifrenizi yazarak giriş yapın.
Giriş yaptıktan sonra gelen sayfadaki “Sorgulama” butonuna basın.
Daha sonra “Vergi Levhası Bilgileri” seçeneğine tıklayın.
Gelir vergisi mükellefleri için, “Mükellef Vergi Kimlik Numarası ve TC Kimlik Numarasını” birlikte girin.
Kurumlar vergisi mükellefleri için, “Şirketin Vergi Kimlik Numarası” girilir fakat TC Kimlik numarası bölümü boş bırakılır.
Bilgileri girdikten sonra “Vergi Levhası Oluştur” butonuna tıklayarak vergi levhanızı oluşturun. İstediğiniz rengi seçebilirsiniz. Bu belge yazdırılabilir ve kopyalanabilir.
Beyan edilen son üç yıla ait matrahlar ve bu matrahların ait olduğu vergi takvim yılı için tahakkuk eden vergiler,
Gelir İdaresi Başkanlığı bilgi işlem sistemi tarafından üretilecek onay kodu.
Vergi Levhası Maliyeti Ne Kadardır?
Vergi levhasının toplam masrafı başvuranın statüsüne, kurumun durumuna göre değişiklik göstermektedir. Vergi levhası için gerekli belge ve bilgiler eksiksiz bir şekilde hazırlandıktan sonra ödemler yapılmaktadır. Serbest meslek erbapları, şahıs şirketleri, küçük ölçekli girişim şirketlerinin alması zorunlu olan vergi levhası için ücretlendirmeler gerekli belgelere göre değişiklik gösterir.
Noter tarafından onaylı olarak alınan vekaletname ya da imza beyannamesi, defter bedeli ve damga vergisi gibi pek çok resmi belge ayrı ayrı ücretlendirmeye sahiptir. Gerekli belgelerin ücretlerinin toplamı, ortalama olarak 600 ile 650 TL arasında değişmektedir. Ayrıca gerekli kira ya da tapu fotokopisi, vergi levhasının sahibine ait biyometrik fotoğraf gibi belgeler de ayrı bir gider olarak görülmektedir. Bu ücretler, yıldan yıla değişiklik gösterebilmektedir.
Ücretsiz E-Kitaplarımızı İncelediniz mi?
Vergi Levhası İle İlgili Sıkça Sorulan Sorular
Vergi Levhası Almak Zorunlu mu?
Vergi Usul Kanununun 5. maddesine göre, gelir vergisi mükellefleri ile sermaye şirketleri her yıl mayıs ayının son gününe kadar vergi matrahına esas olan kazanç tutarları ile bunlara isabet eden vergi miktarlarını gösteren levhayı almak zorundadırlar.
Kimler Vergi Levhası Almak Zorunda?
Vergi levhası alması gereken gruplar tabi tutuldukları vergi türüne (gelir vergisi ve kurumlar vergisi) göre değişiklik gösterir.
Gelir vergisine tabi tutulan:
Ticari kazanç elde edenler,
Zirai kazanç elde edenler,
Serbest meslek erbabı ve adi ortaklık, kollektif şirket ve adi komandit işletmelerinde ortak statüsünde olanlara vergi levhası verilir.
İnternetten Satış Yapanlar da Vergi Levhası Almak Zorunda mı?
İnternetten satış yapan mükelleflerin vergi levhası alma zorunluluğu, ticari statülerine bağlıdır. Ticaret siciline kayıtlı gerçek ya da tüzel kişiler internet üzerinden mal veya hizmet satışı gerçekleştirdiğinde, vergi mükellefi olarak vergi levhası düzenlemekle yükümlüdür. ETBİS (Elektronik Ticaret Bilgi Sistemi) kayıt yükümlülüklerinin, vergi levhası yükümlülüğüyle doğrudan ilişkili olmaması nedeniyle, bir satış platformu üzerinden faaliyet gösterilmesi tek başına vergi levhası zorunluluğu doğurmaz. Ancak ticari faaliyet çerçevesinde gelir elde ediliyorsa, gelir veya kurumlar vergisi mükellefi sıfatı doğar ve vergi levhası düzenleme yükümlülüğü başlar.
Vergi Muafiyetinden Yararlanan Firmalar Vergi Levhası Almak Zorunda mıdır?
Vergi Levhasını İş Yerinde Bulundurmak ve Duvara Asmak Zorunlu mudur?
Eskiden vergi levhasını duvara asmak zorunlu tutulurken yapılandırılan yeni kanun çerçevesinde bu zorunluluk kalkmıştır. 6111 sayılı kanunun 82. maddesi gereğince vergi levhası bulunan iş yerleri, mağaza ya da satış şubelerinde sadece vergi levhasının alınması zorunludur ve levhayı asmak ile ilgili olan sorumluluk kaldırılmıştır.
Vergi Levhası Bulundurmamanın Cezası Nedir?
Vergi levhası bulundurması zorunlu olan mükelleflerin vergi levhalarının bulunmadığı tespit edilirse Vergi Usul Kanunu çerçevesinde cezai işlem uygulanmaktadır. Vergi levhasını iş yerinde bulundurmayan ya da asma yükümlülüğüne uymayan mükelleflere, Vergi Usul Kanunu’nun 353 üncü maddesi kapsamında her bir tespit için 1.700 TL tutarında özel usulsüzlük cezası uygulanmaktadır. Bu tutar, 2023 yılında 26 TL’den 700 TL’ye kadar değişmekteydi. Ancak bu rakamlar 2024 yılına göre güncellenerek (yaklaşık %43,93 artışla) netleştirilmiş ve 2025 yılı için geçerli hale getirilmiştir.
Vergi Levhası Sorgulama Nasıl Yapılır?
Gelir Vergisi Başkanlığı web sitesi üzerinden gerekli bilgileri doldurarak, vergi levhası sorgulama işlemini gerçekleştirebilirsiniz. Sorgulama yapılan kişi veya kurumun son 3 yıla ait vergi levhası listesine ulaşabilirsiniz.
Vergi Levhası Kaç Günde Çıkar?
Şahıs şirketleri kuruldukları gün içerisinde vergi levhası alabilirler. Gelir ya da kurumlar vergisine tabi mükelleflerin vergi levhası ise 1 ay içerisinde çıkartılır.
Vergi Levhası Her Yıl Yenilenir mi?
Vergi levhası alma yükümlülüğü, her takvim yılı sonunda yeniden vergi tarhına esas tutarlar ve vergi miktarları belirlendiğinde devreye girer. Gelir veya kurumlar vergisi mükellefleri, her yıl Mayıs ayının son gününe kadar bir önceki yılın kazanç ve vergi bilgilerini gösteren vergi levhasını almakla yükümlüdür. Bu düzenleme, vergi yükümlülüğünün güncelliğini sağlamak, mükellefin mali durumunu resmi belgelerle belgelendirmek amacıyla uygulanmaktadır.
Hırdavat ve yapı market ürünleri gibi teknik ve fonksiyonel kategorilerin çevrimiçi satışında, lojistikten ürün tanıtımına kadar birçok zorlukla karşılaşılmaktadır. Yanlış ürün açıklamaları, düşük çözünürlüklü görseller ve yetersiz filtreleme sistemleri; müşteri memnuniyetini olumsuz etkileyerek iade oranlarını artırmakta ve işletmenin kârlılığını düşürmektedir. Aynı zamanda, profesyonel kullanıcılarla bireysel alıcılar arasında farklı beklentiler doğmaktadır. Bu içeriğimizde, internetten hırdavat ve […]
Kişiselleştirilmiş ve duygusal bağ kurulan ürünler arasında yer alan hobi malzemeleri, çevrimiçi ortamda doğru pazarlama stratejileriyle sunulmadığında hedef kitleye ulaşmakta güçlük çekmektedir. Hobi tutkunları, ürün seçiminde güven, detaylı açıklama ve topluluk hissi aramaktadır. Ancak birçok e-ticaret girişimi, bu beklentileri göz ardı ederek kısa vadeli kazançlara odaklanmakta ve sürdürülebilir müşteri sadakati oluşturamamaktadır. Bu içeriğimizde, internetten hobi […]
Dijitalleşme sürecinin hız kazanmasıyla birlikte, eğitim ve ofis ihtiyaçlarına yönelik satın alımlar büyük ölçüde çevrimiçi platformlar aracılığıyla yapılmaya başladı. Bu dönüşüm, kırtasiye sektöründe faaliyet gösteren fiziksel mağazaya sahip işletmelerin mevcut satış modellerini yetersiz hâle getirmiştir. Tüketici alışkanlıklarında meydana gelen değişim, hızlı teslimat beklentileri ve dijital pazarlama uygulamalarının artan önemi, fiziksel mağazaların rekabet gücünü olumsuz yönde […]
Günlük yaşamın vazgeçilmez bir parçası olan çorap, geniş hedef kitleye hitap eden ve yüksek tekrar satın alma potansiyeline sahip bir üründür. Ancak çevrim içi satış dünyasında, bu avantajlar doğru stratejiyle desteklenmediğinde rekabetin yoğun olduğu pazarda öne çıkmak güçleşmektedir. Yanlış ürün kategorilendirmesi, düşük kalitedeki görseller veya etkisiz pazarlama kampanyaları, markaların dijital ortamda görünürlüğünü ve satış potansiyelini […]
Geleneksel el sanatlarının dijital çağda varlığını sürdürmesi, doğru stratejiler ve etkili pazarlama yöntemleri ile mümkündür. Tesbih, kültürel ve manevi anlamı güçlü bir ürün olmasına rağmen, çevrim içi satışa uygun bir konumlandırma yapılmadığında potansiyel pazarın önemli bir kısmı gözden kaçabilmektedir. Yanlış hedef kitle seçimi, yetersiz ürün görselleri veya eksik ürün açıklamaları, markaların güvenilirlik algısını zedeleyerek satış […]