KDV Hesaplama Aracı

KDV, (Katma Değer Vergisi) 3065 sayılı Katma Değer Vergisi Kanunu ile düzenlenen, ödemeler üzerinden farklı oranlarla alınan bir vergidir. Her ne kadar şirketler KDV farkı ödemesi yapsa da, temel olarak son tüketici tarafından ödenmektedir.

İlk olarak, KDV hesaplaması yapmak istediğiniz tutarı net olarak biliyor olmanız gerekir. Daha sonra ürün veya hizmetiniz ile ilgili ülkemizde uygulanan yasal KDV oranını (%1, %8 veya %18) öğrenmeniz gerekmektedir. En son işlem ise, KDV dahil veya hariç olarak seçim yapmak ve KDV hesaplama işlemini başarılı bir şekilde tamamlamak olacaktır. Bunun yanı sıra KDV hesaplaması için kullanılan en basit formül; "Ürün veya Hizmet Tutarı x KDV Oranı = KDV Tutarı" olarak uygulanmaktadır.

KDV dâhil hesaplama, "KDV hariç ürün fiyatı x (1 + KDV Oranı)" formülü kullanılarak hesaplanır.

KDV hariç hesaplama, "(Brüt Tutar) / [1 + (Vergi Oranı/100)]" formülü kullanılarak hesaplanır.

KDV beyannamesi, vergi mükelleflerinin satılan mal ve hizmetten elde ettikleri gelir üzerinden ne kadar vergi ödemekle yükümlü olduklarını gerekli kurumlara bildirmesidir. Bu bildiri, devletin belirlediği vergi oranları üzerinden yapılır. KDV beyannamesinin verilmesi gereken gün, her ayın 24. günü olarak belirlenmiştir. Aynı zamanda beyanname mükellefin bağlı olduğu vergi dairesine verilmektedir. Verilen beyannamenin ödeme işlemi ise verildiği ayın 26. gününün akşamına kadar yapılmalıdır.

İlk olarak “Katma Değer Vergisi Beyannamesi Formu“nun eksiksiz bir şekilde doldurulması gerekir. Özellikle siyah veya mavi tükenmez kalem kullanılması gerekir. Ayrıca KDV beyannamelerini bağlı bulunduğunuz vergi dairesine elden verebilir veya posta yolu ile ister taahhütlü ister iadeli taahhütlü olarak gönderebilirsiniz. KDV beyannamesi, internet vergi dairesi aracılığı ile e-Beyanname şeklinde de düzenlenip gönderilmesi mümkündür.

Ülkemizde ürün ve hizmet sağlanması durumunda uygulanacak üç farklı KDV oranı vardır. Genel KDV oranı %18'dir. Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından KDV indirimli olarak belirtilen ürün ve hizmetlere ise %1 ve %8 KDV uygulanır. Bu listede bulunmayan bütün işlemlerde KDV hesaplama için %18 oranı kullanılır.
Güncel KDV oranları listesine ilgili bağlantıdan ulaşabilirsiniz.

KDV indirimi, vergi mükellefi kişiler ve kurumlar için devlet tarafından sağlanan istisna ve teşviklerdir. KDV indirimi ile son tüketiciye yapılan satış veya verilen hizmet sonucunda, son tüketici haricindeki tarafların KDV ödememesi amaçlanır. Böylece üretim, satış ve lojistik zincirinde bulunanlar ödedikleri vergiyi tahsil ettikleri vergiden düşebilirler. Böylece işletmelerin cirolarında artış görünür.

KDV (Katma Değer Vergisi) bir tüketim vergisidir. Hizmetin veya bir ürünün satışını yapanın ödemiş olduğu fakat hizmeti veya ürünü satın alanın üzerine yüklenen bir tüketim vergisidir.

KDV matrahı, ürün veya hizmetin KDV eklenmeden önceki tutarını belli etmektedir. KDV matrahı, ürün veya hizmetin KDV içermeyen fiyatının aylık toplamıdır.

KDV matrahı, "KDV Tutarı / KDV Oranı x 100 = Matrah" formülü kullanılarak hesaplanmaktadır.

KDV Tevkifatı, katma değer vergisi üzerinden bölüşme veya kesinti yapma anlamına gelmektedir. Devlet, alıcı ve satıcılardan alınan vergileri taraflar arasında bölüştürme işlemi yapar ise, bu işlem KDV Tevkifatı olarak adlandırılır.

KDV Hesaplama Yuvarlama Farkı, virgülden sonraki üçüncü basamak eğer beşten büyük ise, yukarıya doğru yuvarlama işleminin yapılmasına verilen isimdir. Örnek vermek gerekir ise, 2,257 sayısı 2,26 olarak yukarıya doğru yuvarlanabilmektedir.

İşletmelerin, yapılan mal veya hizmet teslimi sonucunda, tüketiciden tahsil ettikleri kdv tutarlarına verilen isimdir.

İşletmelerin mal veya hizmeti teslim aldıktan sonra, satıcıya ödedikleri vergi tutarlarına verilen isimdir.

Yüzde (%) 1 KDV uygulanan ürünler; bulgur, pirinç, nohut, arpa ve tüm bakliyat ürünleri, çay, su, tuz, katı yağ, sıvı yağ, şeker, beyaz et, kırmızı et, balık, peynir, süt, krema, yoğurt, zeytin, yumurta, soğan, patates, domates, salatalık, biber gibi sebze ürünleri, meyveler, konserve yiyecekler, turşu, reçel, salça, pekmez, bal, fındık helvası, tahin helvası, lokum, çikolata, kraker, bisküvi, pasta, gofret, baklava, kek, makarna, yufka, şehriye, fındık, tahıl gevreği, badem, ceviz, fıstık gibi kuruyemiş ürünleri, baharatlar ve bunun yanı sıra bebek mamalarında da KDV oranı %1 şeklindedir.

Yüzde (%) 8 KDV uygulanan ürünler; sabun, deterjan, dezenfektan, şampuan, ıslak mendil, kağıt havlu, tuvalet kağıdı, kağıt mendil, peçete, diş macunu, diş fırçası, diş iplikleri, bebek bezi, hijyenik ped gibi ürünlerde KDV oranı %8 şeklindedir.

Yüzde (%) 18 KDV uygulanan ürünler; alkollü mekanlarda, turizm belgesi olan restoranlarda, altın ve pırlanta gibi değerli maden ürünlerinin tüketim kalemlerinde, tablet, akıllı telefon ve bilgisayar gibi elektronik ürünlerde, bulaşık makinesi, çamaşır makinesi, buzdolabı gibi beyaz eşya ürünlerinde ve mobilya gibi ürünlerde KDV oranı %18 şeklindedir.