E-Ticaret

Son Güncelleme: 17.11.2023

8 dk

PostFeatured

Yayınlanma Tarihi: 17.11.2023

E-Ticaret

Son Güncelleme: 17.11.2023

8 dk

E-Ticaret Vergi Muafiyeti: Evden E-Ticaret Yapanlar Dikkat

author

Özlem Doğan

İçerik Pazarlama Uzmanı

Yayınlanma Tarihi: 17.11.2023

E-ticaret, son zamanlarda birçok girişimcinin tercih ettiği bir iş modeli haline geldi. Özellikle evden çalışma olanağı da sağladığı için, pek çok kişi e-ticaret ile gelir elde etmek için girişimlerde bulunuyor. Bu yazımızda, evden e-ticaret yapanların vergiden muaf olmaları için gereken adımları kolay bir şekilde anlatacağız. Ayrıca, vergi indirimlerinden faydalanmak için bilinmesi gerekenler, uyulması gereken kurallar ve bu işlemler sırasında dikkat edilmesi gerekenler üzerinde de duracağız. Keyifli okumalar!

Türkiye Büyük Millet Meclisi tarafından onaylanan ve Ocak ayında uygulaması başlayan düzenleme, evde üretim yapan kişilerin internet ve benzeri elektronik ortamlarda satış yaparken vergiden muaf (esnaf muaflığı) tutulmasına imkan tanıyor.

Vergi Muafiyeti Nedir?

Vergi muafiyeti, vergi kanunlarına göre vergilendirilmesi gereken bir kişinin veya işletmenin, vergi ödemekten muaf tutulmasıdır. Bu, standart vergi yapısına göre değişiklik gösterebilmektedir.

E-Ticaret Yapanlar için Vergi Muafiyeti

E-ticaret, internet aracılığıyla yapılan ürün ya da hizmet satışına verilen isimdir. E-ticaret altyapısı, online pazar yerleri ya da sosyal medya gibi kanalları kullanarak kolayca e-ticaret yapabilirsiniz. Eğer yıllık kazancınız belirli bir limitin altındaysa, bu satışlardan elde edilen gelir için vergi ödemeniz gerekmemektedir. Ancak, bu sınır aşıldığında, vergiden muaf olma imkanı ortadan kalkmaktadır.
Bu vergi muafiyeti, evde ürettikleri ürünleri e-ticaret yaparak satan kişiler için geçerlidir. Yani, evde ticaret ve e-ticaret yoluyla kazanç elde eden herkes, bu vergi avantajından faydalanabilmektedir.

Evde Vergiden Muaf E-Ticaret Nasıl Yapılır?

Türkiye Büyük Millet Meclisi (TBMM) tarafından onaylanan ve Ocak ayında uygulanmaya başlayan düzenleme, evde üretim yapan kişilerin internet ve benzeri elektronik ortamlarda satış yaparken vergiden muaf (esnaf muaflığı) tutulmasına imkan tanıyor.
Bu düzenleme kapsamında, vatandaşlar, evlerinde ürettikleri ürünleri, web sitesi kurarak veya sosyal medya platformları üzerinden satarak gelir elde edebilecekler. Bu gelir, belirli bir miktarın altındaysa ve vergiden muaf olma şartları sağlanabiliyorsa, vatandaşlar vergi muafiyetinden yararlanabilecekler.

Evden E-Ticaret Yapanlara Vergi Muafiyeti Ne Kadar?

Evden e-ticaret yapanlar, 2023 yılında elde ettikleri gelirin 700.000 TL’lik kısmı için vergiden muaf tutulmaktadır. Bu muafiyet, 24 Nisan 2023 tarihinde yürürlüğe girmiştir.

Evden E-Ticaret Yapanlar Vergi Muafiyetinden Nasıl Yararlanır?

Evde e-ticaret yapmak, özellikle modern çağda, girişimciler için popüler bir seçenek haline geldi. Bu faaliyetin popülaritesi artarken, vergi yükümlülükleri konusu da önem kazanıyor. Peki, evden e-ticaret yapanlar vergi muafiyetinden nasıl yararlanabilir? İşte bu sorunun yanıtları:

Gelir Sınırına Dikkat Edin

Vergi muafiyetinden yararlanmanın ilk adımı, devlet tarafından belirlenen yıllık gelir sınırının altında kalmaktır. Bu sınır, e-ticaretten elde edilen kazancın belirli bir miktarın altında olması gerektiğini ifade eder. Bu limiti aşan girişimciler, maalesef vergi muafiyetinden yararlanamazlar.

Üretim ve Satış Türü

Vergi muafiyeti, genellikle evde kişisel emekle üretilen ürünlerin satışı için geçerlidir. Bu, ev yapımı el işleri; özel tasarım ürünler, örgü işleri, takı & aksesuar veya benzeri eşyalar olabilmektedir. Önemli olan, ürünlerin kişisel emek ve becerilerle üretilmiş olmasıdır.

Kayıt ve Bildirim

Evden e-ticaret yapanlar ve vergi muafiyeti almak isteyen bireyler için ilk adım, kendi bölgelerindeki vergi dairesine başvurmak olacaktır. Bu süreç, yerel vergi kanunlarına göre değişebilir, bu nedenle başvurudan önce, ilgili vergi dairesiyle iletişime geçilmesi faydalı olacaktır.

Düzenli Takip ve Kayıt Tutma

Gelirlerinizi ve satışlarınızı düzenli olarak kaydetmek, vergi muafiyetinin doğru bir şekilde uygulanabilmesi için kritik önem taşır. Bu kayıtlar, yıllık gelir sınırının hesaplanmasında ve vergi muafiyetinin uygulanmasında esas alınır.

Yasalara Uygunluk

Evden e-ticaret yapanlar, faaliyetlerini yerel yasalar ve yönetmeliklere uygun olarak yürütmek zorundadır. Bu, satılan ürünlerin yasalara uygun olmasını ve ticari işlemlerin yasal çerçevede yürütülmesini gerektirir.

Sonuç olarak, evden e-ticaret yapanlar için vergi muafiyetinden yararlanmak, belirli koşulları yerine getirmeyi ve sürekli bir takip içinde olmayı gerektirir. Bu süreci doğru şekilde yönetmek, hem vergi yükümlülüklerini azaltır hem de işinizi daha sürdürülebilir kılar.

Vergi Muafiyeti Başvurusu Nasıl ve Nereye Yapılır?

Vergiden muaf olabilmek için ilk adım, başvuru sürecini eksiksiz bir şekilde tamamlamanız gerekmektedir. Peki vergi muafiyeti için başvuru nasıl ve nereye yapılır?

Vergi Dairesine Başvuru

Evden e-ticaret yapanlar, vergi muafiyetinden yararlanmak için öncelikle en yakın vergi dairesine başvurmalıdır. Başvuru için gerekli belgeler şunlardır:

  • Başvuru dilekçesi,
  • Nüfus cüzdanı fotokopisi,
  • İkametgâh belgesi,
  • Satışa konu ürünlerin üretim yeri ve satışı yapılacağı internet adresinin belirtildiği beyan.

Vergi Muafiyeti Uygunluğunun Değerlendirilmesi

Vergi dairesi, başvuruda bulunan kişinin gerekli şartları taşıyıp taşımadığını inceler. İnceleme sonucunda, şartları taşıyan kişilere “Vergiden Muaf Esnaf Belgesi” verilir.

Vergiden Muaf Esnaf Belgesi Nedir?

Vergiden muaf esnaf belgesi, Gelir Vergisi Kanunu’nun 9. maddesine göre, belirli şartları sağlayan esnafların, elde ettikleri gelirin bir kısmından vergi ödemekten muaf tutulmalarını sağlayan bir belgedir.

Vergi Muafiyetinden Yararlanma

Vergiden muaf kişiler, elde ettikleri gelirin 700.000 TL’lik kısmından vergi ödemezler. Bu muafiyet, 2023 yılı için geçerlidir. 2024 ve gelecek yıllar için bu rakamların değişiklik göstermesi muhtemeldir.
Vergiden muaf olan kişiler, vergi dairesine yıllık olarak beyanname vermelidir. Beyannamede, elde edilen gelir ve giderler yer alır. Gelirden giderler düşülerek, vergi matrahı bulunur. Vergi matrahı, 700.000 TL’yi geçmediği takdirde, vergi ödemesi yapılmaz.

Vergi Muafiyeti Şartları Nelerdir?

Vergi muafiyet şartları, ülkeden ülkeye ve vergi türlerine göre değişiklik gösterir. Genellikle, bir organizasyonun veya bireyin vergi muafiyeti kazanması için aşağıdaki koşulları sağlaması gerekebilir:

İş Yeri Açmamak

Satıcının, vergi muafiyetinden yararlanabilmesi için herhangi bir iş yeri olmaması ve/veya açmaması gerekir.

Üretim Yeri

Satılacak ürünlerin depo, iş yeri gibi yerlerde değil, mutlaka evde üretilmesi gerekmektedir.

Satış Yeri

Ürünlerin internetten üzerinden satışı yapılması ve bu satışların kayıt altına alınması gerekmektedir.

Gelir Kaynakları

Vergi muafiyeti sağlanan alanlardan elde edilen kazançlar, belirli bir miktarın altında veya belirli kaynaklardan gelmelidir.

Çalışan Sayısı

Satılacak ürünleri muhakkak vergi muafiyeti hakkı alan kişi üretmelidir. Üretim için dışarıdan bir kişi çalıştırmaması önemli bir husustur.

Makine Kullanımı

Satıcının, üretim için ekstra büyük makineler kullanmaması gerekir. Örneğin dikiş ürünleri için küçük dikim makinesi kullanabiliyorken, bu işi seri üretime bağlayacak büyük makineler kullanmamanız önemlidir.

Raporlama ve Uyumluluk

Vergi muafiyeti elde eden kuruluşların, vergi yasalarına uygun olarak düzenli raporlama yapması ve vergi muafiyeti şartlarını yerine getirmesi beklenir.

E-Ticarette Vergi Muafiyeti ile İlgili Sıkça Sorulan Sorular

Vergiden Muaf Belgesi Nedir?

Vergiden muaf belgesi, belirli şartları karşılayan birey veya işletmelerin, devlet tarafından tanınan ve vergi ödeme yükümlülüklerinden kısmen veya tamamen muaf tutulmalarını sağlayan resmi bir dokümandır.

E-Ticaret Yapanlar Hangi Vergilerden Muaf Olabilirler?

E-ticaret ile satış yapanların ödemeleri gereken vergiler bulunmaktadır. Ancak bazı durumlarda bu vergilerden muaf olmaları mümkündür. Muaf olunması muhtemelen olan vergiler; gelir vergisi, KDV ve damga vergisi şeklinde sıralanabilir.

Herkes Vergiden Muaf Olabilir mi?

Vergiden muafiyet, herkese açık bir seçenek değildir. Bu muafiyetten yararlanabilmek için belirlenen özel şartların karşılanması gerekmektedir. Bunlar arasında yıllık gelir düzeyi, işletmenin faaliyet alanı ve bazı durumlarda sosyal veya ekonomik koşullar yer alabilmektedir.

Vergiden Muaf Esnaf Nasıl Fatura Keser?

Vergi muafiyeti olan esnaflar, genellikle standart faturalardan farklı, daha basit faturalar kesmek zorundadır. Bu faturalarda, standart faturalarda yer alan bazı vergi bilgileri yer almayabilir. Ancak, muafiyetin kapsamına ve yerel mevzuata göre fatura kesme süreci değişebilir. Bu nedenle, vergi muafiyeti altında fatura kesme sürecinin nasıl olması gerektiğini muhasebeci veya mali müşavire danışarak öğrenmek önemlidir.

Halihazırda E-Ticaret Sitesi Olanlar Muafiyetten Yararlanabilir mi?

Evet, hem halihazırda e-ticaret sitesi olan hem de yeni e-ticaret sitesi kurmak isteyen girişimciler vergiden muaf olabilirler.

Vergi Muafiyet Belgesi ile Trendyol’da Satış Yapılabilir mi?

Vergi Muafiyet Belgesine sahip kişilerin Trendyol gibi online pazar yerlerinde satış yapmaları mümkündür. Ancak, bu platformlarda satış yapabilmek için platformun kendi kuralları ve şartlarına uyum sağlamak gerekmektedir. Ayrıca, satışlarınızın hacmi ve kazancınızın muafiyet sınırlarını aşmaması önemlidir, aksi halde muafiyetiniz etkilenir.

Vergi Muafiyet Belgesi ile Amazon’da Satış Yapılabilir mi?

Vergi Muafiyet Belgesi sahipleri, Amazon gibi global e-ticaret platformlarında da satış yapabilirler. Ancak, bu durumda da platformun kuralları ve vergi muafiyetinin şartları göz önünde bulundurulmalıdır. Amazon’da satış yaparken, gelir sınırlarına ve muafiyet kriterlerine dikkat etmek ve bu çerçevede işlem yapmak oldukça önemlidir.

Vergi Muafiyetine Dahil Edilemeyen Ürünler Nelerdir?

Girişimciler, genellikle satacakları ürün veya hizmeti seçerken, en çok satılan ürünleri veya hizmetleri baz alırlar. Ancak, vergi muafiyetinden yararlanamayan bazı ürün veya hizmetler de vardır. Bu ürünler veya hizmetler şunlardır:

  • Lüks tüketim ürünleri,
  • Mücevherler,
  • Araba, motor, yat, tekne, uçak gibi taşıtlar,
  • Gayrimenkul satışı,
  • Alkol ve tütün ürünleri,
  • İlaç, tıbbi cihazlar ve medikal malzemeler,
  • Danışmanlık ve hukuk hizmetleri.
author

Özlem Doğan

İçerik Pazarlama Uzmanı

Benzer Yazılar

E-Ticaret Hukuku Hakkında Bilmeniz Gerekenler (2024)

Günümüzde, e-ticaretin popülerliği hızla artarken, çevrimiçi alışveriş yaparken karşılaşılan hukuki sorunlar ve tüketici hakları konusunda yaşanan belirsizlikler de aynı oranda yükseliyor. Birçok tüketici, çevrimiçi satın alımlar sırasında karşılaştıkları sorunlar karşısında ne gibi haklara sahip olduklarını ve bu hakları nasıl koruyabileceklerini bilmiyor. İade politikalarından gizlilik ihlâllerine, sahtekarlık ve dolandırıcılık vakalarından ürün teslimatı gecikmelerine kadar bir dizi […]

E-Ticaret
OtherBlogFeatured

İade Faturası Nedir? Nasıl Kesilir?

Modern ticaretin vazgeçilmez bir parçası olan iade işlemleri, hem tüketicilerin memnuniyetini korumak hem de işletmelerin stok ve muhasebe kayıtlarını doğru tutmak için büyük bir önem taşır. Bu süreçte merkezi bir rol oynayan iade faturası, satın alınan bir malın ya da sunulan bir hizmetin, çeşitli sebeplerle müşteri tarafından geri gönderilmesi durumunda, işletmelerin bu iadeyi resmi ve […]

E-Ticaret
OtherBlogFeatured

E-Ticaret İş Modelleri: Doğru Model Seçimi ve İpuçları (2024)

E-ticaret, internetin evrenselleşmesiyle birlikte hayatımıza giren ve alışveriş alışkanlıklarımızı kökünden değiştiren bir iş modelidir. Geleneksel perakende ticaretin sınırlarını aşarak, işletmelerin ve tüketicilerin zaman ve mekan kısıtlamaları olmaksızın birbirleriyle etkileşime geçmelerini sağlayan bu dijital platform, farklı yapıları, stratejileri ve başarı örnekleriyle dikkat çekiyor.  E-ticaret iş modelleri; B2C (İşletmeden Tüketiciye), B2B (İşletmeden İşletmeye), C2C (Tüketiciden Tüketiciye) ve […]

E-Ticaret
OtherBlogFeatured

Ürün Yaşam Eğrisi: Örnekler ve İpuçları (2024)

Her ürünün bir hikayesi vardır. Bu hikaye, ürün yaşam eğrisi ile başlar ve sona erer. Girişten büyümeye, olgunlaşmadan düşüşe her aşama, ürünün başarısını şekillendirir. Ürününüzün yaşam eğrisini anlamak, rekabette öne çıkmanın ve pazarda uzun süre kalmanın en önemli anahtarıdır. Bu makalede, ürün yaşam eğrisinin ne olduğunu, neden önemli olduğunu ve aşamalarını detaylıca ele aldık. Ayrıca, […]

E-Ticaret
OtherBlogFeatured

Sevgililer Günü’nde Satışları Artırın: 2024 için +16 İpucu

Sevgililer Günü yaklaşırken, pek çok işletme bu özel günün getirdiği satış potansiyelinden nasıl en iyi şekilde yararlanabileceğini düşünüyor. Ancak, artan rekabet ve değişen tüketici beklentileri, işletmeler için Sevgililer Günü’nde dikkat çekmeyi ve satışlarını artırmayı zorlaştırıyor. Peki, siz müşterilerinizin Sevgililer Günü’nde sizin ürünlerinizi tercih etmeleri için hangi yenilikçi yaklaşımları benimsemelisiniz? İşte tam bu noktada biz devreye […]

E-Ticaret
OtherBlogFeatured

Bültenimize
Abone Olun

contact-person
contact-person
contact-person

Sorunuz mu var?

Hemen Arayın!

0850 255 18 39